Momskalkylator

Momsregler i Sverige

Moms, eller mervärdesskatt, är en statlig konsumtionsskatt som företag är skyldiga att lägga till på sina priser och sedan betala in till Skatteverket. I Sverige är moms obligatoriskt för de flesta företag som omsätter mer än 80 000 kronor per år — gränsen höjdes 2025 från tidigare 30 000 kronor. Momsregistrerade företag lägger till moms på sina fakturor, drar av moms på inköp och redovisar mellanskillnaden till Skatteverket. Momsredovisning sker antingen månadsvis, kvartalsvis eller årsvis beroende på företagets omsättning. Det är viktigt att hålla koll på vilken momssats som gäller för just din verksamhet — fel momssats kan leda till skattetillägg och efterdebitering.

Vilken momssats gäller?

Sverige har tre olika momssatser. Standardsatsen på 25 % gäller för de flesta varor och tjänster, exempelvis kläder, elektronik, konsulttjänster och bygg. Den reducerade satsen på 12 % gäller bland annat för livsmedel, restaurang- och cateringtjänster, hotell och camping samt konstverk som säljs av upphovsmannen. Den lägsta satsen på 6 % gäller för böcker, tidningar och tidskrifter, persontransport (buss, tåg, flyg inom Sverige) samt entré till vissa kulturella evenemang. Är du osäker på vilken sats som gäller för din produkt eller tjänst bör du alltid kontrollera med Skatteverkets riktlinjer eller en redovisningskonsult.

Så deklarerar du moms

Momsdeklarationen lämnas in till Skatteverket via Mina sidor eller ett bokföringsprogram med koppling till Skatteverket. Hur ofta du ska deklarera beror på din omsättning: företag med en omsättning under 1 miljon kronor per år kan välja att deklarera en gång per år, medan företag med omsättning upp till 40 miljoner deklarerar kvartalsvis. Större företag deklarerar månadsvis. Du räknar ut vad du ska betala in genom att subtrahera ingående moms (moms du betalat på inköp) från utgående moms (moms du fakturerat kunder). Om ingående moms är högre får du tillbaka pengar från Skatteverket. Se alltid till att dina fakturor är korrekt utformade med momsregistreringsnummer och rätt momssats angiven.